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年度预亏王跌停!买买买后多笔债务逾期 天神回应
发布时间:2019-05-12 23:50

  1月31日,天神开盘便封死跌停,午间,深交所向其发送关注函,深交所要求天神逐项列示截至2018年12月31日,公司并购资产形成商誉的具体事项、时间、金额及历年来计提商誉减值准备的情况。

  同时要求天神核实形成商誉相关资产经营业绩的真实,说明以前年度商誉减值准备计提的充分和准确,在2018年集中计提大额商誉减值准备的原因及合理,说明是否存在利用形成商誉相关资产进行利润调节,本期进行业绩“大洗澡”的情形。百亿并购造巨额商誉

  从天神公告来看,公司预计亏损主要来自商誉计提,各子公司2018 年度经营业绩均有不同程度的下降,预计计提商誉减值准备约为49亿元;另一方面投资标的经营业绩不及预期,对投资份额计提减值准备8.2亿元,预计承担超额损失15亿元。

  天神的前身是成立于2010年3月的北京天神互动科技有限公司,主营业务为网页游戏的研发和发行,2013年下半年加入移动网游的研发。在资本市场网游概念股当红之时,2014年6月,天神互动作价24.5亿借壳科冕木业上市,是2012年光线倍。

  在借壳上市后的天神展开了了一系列资本运作。2015年,天神以35.5亿元对价收购妙趣横生、雷尚科技、Avazu Inc、上海麦橙4家游戏公司,收购价格较净资产增值分别约8倍、27倍、26倍、14倍。

  2016年10月,天神公告以约41.5亿元收购幻想悦游、合润传媒,两公司分别增值3.9倍和3.25倍。同年年天神还以9.86亿元收购深圳一花科技100%的股权。并签下了4年3.66亿元的对协议。

  2017年,天神以4.69亿元收购嘉兴乐玩公司42%股权,收购之时,嘉兴乐玩后经营期限还一年,净资产仅500万元。按照收购估值,嘉兴乐玩整体估值达到11.16亿元,相比净资产溢价率高达222.25倍。这笔纯收购交易未设置业绩承诺。

  天神董秘办人士表示,计提减值主要是2018年政策变动对游戏行业影响较大,公司及并购业务都集中在游戏行业,2018年经营预期相比投资时间段时差距较大,资产评估时出现了减值迹象,按照证监会会计要求需计提减值。该人士表示,公司当前会计、审计正常,没有非标意见,目前看公司没有退市的风险。行业寒冬业绩承压

  游戏产业进入2018年后,无法重现以往的狂飙突进,而且随着政策收紧、市场承压,游戏行业外延式并购一夜“祛魅”。过去三年,天神营收增幅一直在70%以上,2018年前三季度营收下滑16%,扣非净利润同比降77%,公司市值也较最高峰跌去了近9成。

  在年度业绩预告中,天神称不考虑上述资产减值因素影响,预计公司2018年度归属于上市公司股东的净利润约为3.77亿元,与三季报对公司2018年度经营业绩的预计相符合。事实上,这一预计利润相比2018年净利润10.19亿元下滑约63%。

  根据国家广电出版总局官网数据显示,从2017年1月到2018年3月共发放游戏版号12800个,而自彼时之后的8个月,版号这一游戏产品“准生证”的审批就陷入停滞。此外,去年多部委对棋牌游戏的整治、特别是下架等品类的举措,也直接让天神旗下主打棋牌游戏的一花科技、嘉兴乐玩受到影响。

  根据并购业绩承诺,幻想悦游2018年需要完成扣非净利润4亿元,合润传媒2018年承诺扣非净利润8594万元。一花科技承诺扣非净利润1.01亿元,显然对照3.77亿元的预期,天神并购的子公司未能完成业绩承诺。 流紧张多笔债务逾期

  2018年9月,天神两笔总额1.6亿元的银行款出现逾期,缺口1.35亿元。在10月10日,因为浦东银行大连分行款债务逾期,天神控股股东之一石波涛所持有的公司股份被司法冻结。其持有的部分股份被法院司法保全。

  为缓解这一问题,天神在10月份对外公布融资措施,与金融机构F资本签署了《战略合作协议》,约定F根据协议向公司提供总金额不超过15亿元的借款,但这一协议仅停留在框架协议上,并没有得到进一步执行。

  2018年12月,中江信托起诉天神及实控人高晔,请求判令确认中江信托与天神签订的《信托款合同》及双方根据该合同签订的其他业务合同提前到期。中江信托已向法院提出财产保全申请,江西省高级人民法院裁定查封、扣押、冻结被告天神、朱晔价值1.67亿元元的或等值财产。12月29日公司6个银行账号新增被冻结。

  此外,天神实控人朱晔在去年5月份收到证监会的《调查通知书》,因涉嫌违反证券法律法规,被证监会立案调查。朱晔持有天神1.3亿股,占公司总股本的13.94%。目前,朱晔所持有天神股份98.94%被质押,100%被司法冻结。

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